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Reembolso de millaje del IRS

Calcula deducciones por millaje del IRS y reembolsos de empleador para 2024–2026.

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Reembolso de millaje del IRS

Calcula deducciones por millaje del IRS y reembolsos de empleador para 2024–2026.
IRS STANDARD RATES

72.5¢ a mile to June 30, 76¢ from July 12026 business rate · IRS Notice 2026-10 and IRS Announcement 2026-11

miAll the miles for the year that count, not your commute
miThese get the higher 76¢ business rate. Your mileage log has the dates.
$/miLeave at $0 if you are self-employed or your employer doesn't pay mileage
Compare with actual vehicle expenses (Gas, Insurance, Maintenance, Depreciation)
miAll personal + business miles driven in year
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IRS mileage deduction

$3,712.502,500 miles at $0.725 and 2,500 at $0.76 (2026)
Standard mileage deduction$3,712.50$0.725 then $0.76 per mile
Total employer payout$0.00Unreimbursed
Taxable excess reimbursement$0.00100% tax-free under accountable plan
Recommended write-off methodStandard MileageDifference: $212.50

Confianza altaThe rate is the one the IRS published for that year, not an estimate.

Cómo lo calculamos
  1. IRS rate, business, 2026-01-01 to 2026-06-30IRS Notice 2026-10$0.725/mile
  2. IRS rate, business, from 2026-07-01IRS Announcement 2026-11$0.76/mile
  3. Qualifying miles2,500 before 2026-07-01, 2,500 from then on5,000 miles
  4. Standard mileage value / deduction2,500 mi × $0.725 + 2,500 mi × $0.76$3,712.50
  5. Actual expense deduction41.7% business use of $8,400.00 total vehicle expenses$3,500.00
  6. Optimal tax methodSaves $212.50 more than alternate methodStandard Mileage
Supuestos del cálculo
  • IRS rates from IRS Notice 2026-10 for miles driven 2026-01-01 to 2026-06-30, and IRS Announcement 2026-11 from 2026-07-01.
  • Commuting miles between your home and primary workplace are personal and nondeductible.
Detalles técnicos

Method irs-mileage-v1.1.0Data irs-standard-mileage

¿Discrepancia en los números? Puedes hacer clic en Informar de un resultado incorrecto abajo o escribir a hello@costanswer.com con las líneas de Método y Datos.

Guía

Cómo funcionan las tarifas estándar de millaje del IRS y los reembolsos

CostAnswer editorialIndependent calculator publisher

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) fija cada año las tarifas estándar por milla para el uso de vehículos con fines comerciales, médicos, benéficos o de mudanza militar. Esta calculadora determina tu deducción fiscal o valida el reembolso de tu empleador bajo un plan responsable.

Tarifa estándar frente a gastos reales del vehículo

Los contribuyentes tienen dos métodos para deducir los costos del vehículo: la tarifa estándar por milla o el método de gastos reales (gasolina, seguro, mantenimiento, depreciación y pagos de arrendamiento). La tarifa estándar suele ser más sencilla porque sustituye la recopilación de cientos de recibos individuales por un único multiplicador oficial publicado por el IRS.

Para las millas recorridas del 1 de enero al 30 de junio de 2026, la tarifa de negocios es de 72.5 centavos por milla y la de gastos médicos y mudanza militar, de 20.5 centavos (Aviso 2026-10 del IRS). Desde el 1 de julio, el IRS las subió a 76 y 23.5 centavos (Anuncio 2026-11). La tarifa para voluntariado benéfico sigue en 14 centavos porque la fija la ley, no el IRS. En 2025 la tarifa de negocios fue de 70 centavos todo el año (Aviso 2025-5) y en 2024, de 67 centavos (Aviso 2024-08).

Para usar la tarifa estándar en un auto propio, debes elegirla el primer año en que usas el auto para el negocio.

Planes de reembolso responsables (Accountable Plans)

Cuando una empresa reembolsa a un empleado bajo un "plan responsable" (que requiere justificación comercial oportuna, bitácora de millas y devolución de adelantos no utilizados), los reembolsos hasta el límite de la tarifa del IRS están totalmente exentos de impuestos y no se reportan en el Formulario W-2.

Si el empleador paga una tarifa superior a la del IRS, el excedente se considera ingreso sujeto a retención de impuestos federales, Seguro Social y Medicare. Si la empresa no cuenta con un plan responsable, la totalidad del reembolso pasa a ser ingreso gravable.

Los empleados W-2 casi nunca pueden deducir millas

Desde 2018, los empleados no pueden deducir las millas de trabajo que su empleador no les paga, y la ley tributaria de 2025 (One Big Beautiful Bill Act) hizo permanente esa regla. Las excepciones son, entre otras, los reservistas de las Fuerzas Armadas y ciertos funcionarios estatales o locales pagados por honorarios.

En cambio, los trabajadores independientes, contratistas (Formulario 1099-NEC/1099-K), choferes de viajes compartidos, repartidores y dueños de pequeños negocios pueden seguir deduciendo el millaje comercial directamente en el Anexo C (Schedule C) de su declaración federal Formulario 1040.

Preguntas frecuentes sobre esta calculadora

¿Puedo deducir las millas recorridas entre mi casa y mi lugar de trabajo habitual?

No. El trayecto de ida y vuelta entre el hogar y el centro de trabajo principal (commuting) es considerado por el IRS como un gasto personal y no es deducible bajo ninguna circunstancia. Sí se pueden deducir los viajes desde la oficina principal hacia clientes, traslados entre distintas sucursales o visitas a lugares de trabajo temporales.

¿Qué registros exige el IRS para validar la deducción de millas?

Según la sección 274(d) del Código Tributario, debes mantener un registro contemporáneo (bitácora de millaje) que documente: la fecha del viaje, el origen y destino, el propósito del negocio y la lectura del odómetro o número exacto de millas. Las estimaciones aproximadas hechas a fin de año son rechazadas en auditorías.

¿Se pueden deducir los peajes y estacionamientos además de la tarifa estándar?

Sí. Los gastos de peaje y estacionamiento incurridos durante viajes de negocios válidos son deducibles por separado, adicionales a la deducción por la tarifa estándar por milla.

Términos utilizados

Tarifa estándar de millaje
Tarifa oficial en dólares por milla fijada anualmente por el IRS para simplificar la deducción de gastos vehiculares de negocio, médicos o de voluntariado.
Plan responsable (Accountable Plan)
Arreglo empresarial de reembolso que cumple con los requisitos del IRS de justificación de gastos y devolución de excedentes, permitiendo pagos libres de impuestos.
Componente de depreciación
Parte de la tarifa de millaje comercial (35¢ por milla en 2026, 33¢ en 2025 y 30¢ en 2024) que reduce la base fiscal del auto para calcular la ganancia o pérdida al momento de venderlo.
Anexo C (Schedule C)
Formulario tributario del IRS utilizado por trabajadores por cuenta propia y negocios unipersonales para reportar ganancias y deducir gastos de operación.

Consejos prácticos

Utiliza una aplicación móvil con rastreo GPS automático para registrar cada viaje en el momento y cumplir con los requisitos del IRS sin esfuerzo.

Si conduces un vehículo costoso con alta depreciación o pocos kilómetros anuales, calcula también los gastos reales para determinar cuál método te otorga un mayor ahorro fiscal.

Límites y advertencias

Los empleados W-2 por lo general no pueden deducir las millas que su empleador no les paga; conviene pedir un reembolso bajo un plan responsable.

No puedes alternar a la tarifa estándar en años posteriores si en el primer año utilizaste depreciación acelerada MACRS o deducción de la Sección 179.

Los resultados son meramente informativos. No constituyen asesoramiento legal, fiscal, médico ni financiero. Cómo mantenemos los cálculos · Informar de una cifra incorrecta.

Cómo se calcula

Qué incluye el cálculo, qué deja fuera y cómo redondea.

  • The 2026 rates. For miles driven January 1 to June 30, 2026: 72.5¢ a mile for business, 20.5¢ for medical care and military moves, and 14¢ for charity (IRS Notice 2026-10). From July 1 the IRS raised business to 76¢ and medical and moving to 23.5¢ (IRS Announcement 2026-11). Charity stays at 14¢, a figure set by law rather than by the IRS. For 2025 the business rate was 70¢ all year.
  • Mileage pay from an employer. Under an accountable plan (you log the miles and hand back any advance you did not use), mileage pay up to the IRS rate for the date you drove is tax-free and stays off your W-2 wages. Anything above that rate is taxed as pay. Without an accountable plan, all of it is taxed as pay.
  • Who can deduct it. Self-employed people, 1099 contractors and gig drivers deduct business miles on Schedule C. W-2 employees cannot deduct miles their employer does not pay for: the deduction was suspended in 2018 and the 2025 tax law made that permanent. A few groups, such as Armed Forces reservists and fee-basis state or local officials, still can.

Datos del cálculo

De dónde sale cada cifra

This answer is built from published figures. Each one is named below, with the release it came from.

VERIFIEDIRS Standard Mileage Rates
Sets the figures this answer is made of. Without it the page says so rather than estimating.

Si alguna de las fuentes no está disponible o está desactualizada: The IRS sets the rate by notice each year and can change it midyear. Without it the page cannot work out a deduction or the taxable part of mileage pay.

Fuentes

De dónde vienen los datos

Internal Revenue ServiceIRS Notice 2026-10 (January to June 2026) and IRS Announcement 2026-11 (from July 1), IRS Notice 2025-5 (2025). Rev. Proc. 2019-46 sets the rules for using the rates.Checked 2026-09-29 ↗

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